Как работает привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве?

  • Субсидиарная ответственность в процедуре банкротства – ключевая тема правовых дискуссий и  одна из основных услуг на рынке банкротств.
  • С фонарных столбов и рекламных баннеров  в интернете нам настойчиво предлагают привлечь к субсидиарке или освободить от нее, ссылаясь на собственные успехи в этой сфере, подтвержденные обширной личной практикой.
  • Однако, практика по собственным делам (даже с миллиардными результатами), едва ли является репрезентативной выборкой для серьезных суждений о шансах доверителя в конкретном споре и состоянии этой сферы  вообще.

Что же действительно происходит в области субсидиарной ответственности? Насколько просто привлечь или «отмазать» контролирующих лиц? Можно ли говорить о наличии каких-то определенных уклонов: прокредиторского или продолжникового? 

  1. В этой связи я решил провести небольшое (и признаю — довольно простенькое) социологическое исследование арбитражной практики.
  2. Прошу не судить меня строго – я не социолог и этот пост просто попытка немного прояснить ситуацию  в сфере субсидиарной практики  путем объективного эмпирического исследования этой области. 
  3. Методика
  4. Как в любом социологическом исследовании – несколько слов о принципах выборки материала.

Мною были проанализированы Постановления Арбитражного суда Московского округа. В качестве базы – я обратился к информационно-правовой системе ГАРАНТ.

Метод подбора судебных актов: в расширенном поиске в строке «орган/источник» был введен — Арбитражный суд Московского округа; в строке «дата» указан период 01.04.2021-30.04.2021 года; в строке «слова в тексте» — субсидиарная ответственность.

  • Из полученного массива были выбраны только обособленные споры по установлению оснований субсидиарной ответственности.
  • Получилось 52 Постановления АС МО (обособленных спора о привлечении к субсидиарной ответственности).
  • Не слишком замысловатая схема, но полагаю, что выборка носит вполне случайный характер, даже если и не является полной за этот период (что собственно не важно).
  • Судебные акты (обособленные споры) были проанализированы по следующим направлениям: заявители по обособленному спору; ответчики по обособленному спору; основания привлечения к ответственности;  использование правовых позиций ВАС и ВС; результаты рассмотрения споров.
  • Данные занесены в таблицу (приложена к публикации) результаты изложены ниже.
  • Заявители по обособленному спору
  • Напомню, что в соответствии с ЗоБ заявителем по иску о привлечении к субсидиарной ответственности может быть арбитражный управляющий,  кредитор (уполномоченный орган), представитель работников (работник).
  • Что мы имеем в нашей выборке: в 40 спорах (из 52) заявителем выступал арбитражный управляющий, в 8 случая – кредиторы, в 4 – заявления подавал управляющий совместно с кредиторами.
  • Выводы по разделу
  • Основным заявителем по-прежнему выступают управляющие, кредиторы не проявляют самостоятельной (и квалифицированной) активности в этом направлении.

В принципе такая ситуация естественна:  субсидиарная ответственность это один из источников погашения требований кредиторов,  соответственно подача такого заявления относится (прежде всего) к функционалу арбитражного управляющего. Более того,  уклонение управляющего от подачи заявления о субсидиарной ответственности чревато для него взысканиями и даже отстранением (например,  Определении ВС  № 310-ЭС17-15048 от 05.02.2018 года.). 

Ответчики по обособленному спору

Закон о банкротстве  дает возможность привлечь к ответственности любое контролирующее лицо, которое на основании формального (корпоративного) или неформального  (фактического) контроля имеет возможность давать должнику обязательные указания  и  такой возможность пользуется (в ущерб кредиторам).

Практика  ВС  существенно раздвигает даже эти не слишком четкие нормативные  горизонты. В частности, к ответственности по обязательствам должника могут быть привлечены предполагаемые и косвенные выгодоприобретатели – участники группы должника (например,  Определение №305-ЭС19-24480 от 31.08.2020 года);

Иск о субсидиарной ответственности при банкротстве должника: право или обязанность управляющего

В рамках процедуры экономической несостоятельности (банкротства) у кредитора часто встает вопрос о привлечении ответственных (виновных) лиц должника к субсидиарной ответственности. Решение о предъявлении искового заявления по привлечению ответственных лиц должника к субсидиарной ответственности принимает управляющий при наличии на это оснований .

По завершении процедуры банкротства управляющий представляет суду отчет по итогам ликвидационного производства .

Суд рассматривает отчет и дает оценку, все ли мероприятия, предусмотренные планом ликвидации должника и законодательством, выполнены управляющим. Объем мероприятий определяется управляющим по согласованию с собранием кредиторов .

Соответственно и суд, определяя объем выполнения, опирается на мнение собрания кредиторов, т.е. определяет индивидуально, исходя из конкретных условий.

Принятие решения об утверждении плана ликвидации должника-юрлица либо плана прекращения деятельности должника-ИП и заявлении ходатайства об открытии ликвидационного производства отнесено к компетенции собрания кредиторов .

После завершения расчетов с кредиторами управляющий обязан представить в экономический суд отчет по итогам ликвидационного производства .

После рассмотрения судом отчета управляющего по итогам ликвидационного производства и признания его обоснованным, а также при отсутствии оснований для признания недействительными итогов ликвидационного производства экономический суд выносит определение о завершении ликвидационного производства .

Пример

Решением экономического суда ООО “Должник” признано банкротом с ликвидацией и в его отношении открыто ликвидационное производство, которое затем было продлено.

Антикризисным управляющим представлен суду отчет по итогам ликвидационного производства должника, из которого следовало, что все мероприятия и необходимые действия, предусмотренные планом ликвидации, выполнены в полном объеме, в связи с чем управляющий ходатайствовал перед судом о завершении ликвидационного производства.

По результатам рассмотрения отчета суд пришел к выводу о его обоснованности, отсутствии оснований для признания итогов ликвидационного производства недействительными и соблюдении управляющим требований Закона о банкротстве, в связи с чем суд завершил ликвидационное производство в отношении должника.

При рассмотрении представленного отчета суд исходил из того, что антикризисным управляющим выполнены все мероприятия, предусмотренные действующим законодательством и планом ликвидации. В частности, изучен вопрос о необходимости предъявления управляющим иска о привлечении виновных должностных лиц должника к субсидиарной ответственности.

Такая обязанность возникает не во всех без исключения случаях, а только при наличии для того оснований.

В отчете по итогам ликвидационного производства управляющим было указано об отсутствии оснований для привлечения учредителя должника, иного лица, в том числе руководителя, имеющих право давать обязательные для юрлица указания либо возможность иным образом определять его действия, к субсидиарной ответственности по долгам должника.

  • Также управляющим было составлено ходатайство об отсутствии оснований для привлечения ответственных лиц к субсидиарной ответственности по долгам должника, которое было рассмотрено на собрании кредиторов.
  • Собранием кредиторов было принято решение об утверждении ходатайства и отчета управляющего по итогам ликвидационного производства.
  • Таким образом, суд пришел к выводу о том, что ликвидационное производство подлежит завершению, так как все мероприятия, предусмотренные планом ликвидации, проведены, конкурсная масса отсутствует, возможность ее пополнения для удовлетворения требований кредиторов в настоящее время не усматривается и управляющим соблюдены все требования, предусмотренные Законом о банкротстве.
  • Решение суда было обжаловано в апелляционном и кассационном порядке, но оставлено в силе.

При этом суд кассационной инстанции дополнительно отметил, что, несмотря на то, что в соответствии с абз. 18 ч. 1 ст.

77 Закона о банкротстве к обязанностям управляющего отнесена подача иска о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника-юрлица и (или) иных виновных в банкротстве должника лиц, такая обязанность возникает не во всех без исключения случаях, а только при наличии для того оснований.

Так, антикризисным управляющим было составлено ходатайство об отсутствии оснований для привлечения учредителя должника, иного лица, в том числе руководителя, имеющих право давать обязательные для юрлица указания либо возможность иным образом определять его действия, к субсидиарной ответственности по долгам должника. Соответствующая позиция по этому вопросу была изложена в отчете по итогам ликвидационного производства, также управляющим даны соответствующие пояснения суду первой инстанции.

Данное ходатайство во исполнение определения экономического суда по делу о банкротстве рассмотрено на собрании кредиторов должника, в ходе которого было принято решение о его утверждении, а также об утверждении отчета управляющего по итогам ликвидационного производства.

Поскольку правомерность решения собрания кредиторов подлежит проверке судом в порядке ст. 54 Закона о банкротстве, несостоятельными были признаны и доводы кредитора о нарушениях норм процессуального права, выразившихся в отсутствии оценки его соответствующих доводов в обжалуемых судебных постановлениях.

Постановление судебной коллегии по экономическим делам Верховного Суда Республики Беларусь от 30.06.2020 по делу N 222-14Б/2019/134А/616К.

Отметим, что объем выполнения мероприятий, предусмотренных планом ликвидации должника и законодательством, определяется в зависимости от наличия либо отсутствия на то оснований.

Так, как свидетельствует практика, в отчете по итогам ликвидационного производства управляющий указывает, в частности, о наличии (отсутствии) оснований для привлечения ответственных лиц должника к субсидиарной ответственности .

При рассмотрении вопроса о завершении ликвидационного производства суд не вправе давать оценку ни выводам управляющего, ни доводам лиц, участвующих в деле, по существу спора о привлечении к субсидиарной ответственности.

Кроме того, законодательством предусмотрено право кредиторов после завершения ликвидационного производства в течение 10 лет с момента возбуждения дела о банкротстве предъявлять иск о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника .

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Субсидиарная ответственность при банкротстве организаций. Основания субсидиарной ответственности. Обзор позиций СКЭС ВС РФ

Основания субсидиарной ответственности контролирующих лиц должника

Продолжаю цикл публикаций по разным актуальным темам банкротства. Ранее мы говорили о стандартах доказывания в банкротстве и о контролирующих должника лицах (далее — КДЛ), которые являются субъектами субсидиарной ответственности.

В этой публикации мы рассмотрим вопросы оснований субсидиарной ответственности, а также различных презумпций, в силу которых предполагаются основания для возложения субсидиарной ответственности на КДЛ, пока они не докажут иное.

Вообще, если говорить о наличии презумпций, то банкротное право точно является чемпионом по разным презумпциям, как установленным законодательством, так и определениями СКЭС ВС РФ по конкретным делам.

Достаточно вспомнить презумпцию корпоративного характера займа, если о включении его в РТК просит КДЛ. Эта презумпция сформулирована именно СКЭС.

Читайте также:  Могут ли коллекторы начислять проценты на долг законно?

В настоящее время заявления о взыскании с контролирующих лиц должника долгов, которые не погашены в рамках конкурсного производства, подаются весьма часто. Директора, учредители, бухгалтеры должников имеют реальный шанс столкнуться в качестве ответчиков со спорами о привлечении к субсидиарной ответственности.

Для оценки перспектив спора, а также эффективной защиты своего доверителя, будь это лица, которых привлекают к субсидиарной ответственности по долгам юридического лица, или, наоборот, те, кто подаёт такие заявления, знание позиций СКЭС ВС РФ по данному вопросу будет хорошей помощью в защите своего доверителя.

Итак, субсидиарная ответственность – это ответственность контролирующих должника лиц (КДЛ) по долгам юридического лица, если полное погашение долгов невозможно в результате действий и(или) бездействия таких КДЛ (ст.

61.11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Субсидиарная ответственность является исключением из общего правила имущественной обособленности юридического лица, когда существует злоупотребление корпоративной формой.

Исключительность такой ответственности подчеркивается и в п.1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее — ППВС № 53), в котором говорится:

Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности является исключительным механизмом восстановления нарушенных прав кредиторов.

При его применении судам необходимо учитывать как сущность конструкции юридического лица, предполагающей имущественную обособленность этого субъекта (пункт 1 статьи 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ), его самостоятельную ответственность (ст.

56 ГК РФ), наличие у участников корпораций, учредителей унитарных организаций, иных лиц, входящих в состав органов юридического лица, широкой свободы усмотрения при принятии (согласовании) деловых решений, так и запрет на причинение ими вреда независимым участникам оборота посредством недобросовестного использования института юридического лица (ст. 10 ГК РФ).

Иначе говоря, для привлечения к субсидиарной ответственности лица необходимо доказать следующее обстоятельства: 1) лицо является КДЛ; 2) полное погашение долгов невозможно; 3) невозможность погашения долгов состоит в причинной связи с действиями или бездействиями этого КДЛ.

Следует отметить, что ранее действовала ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая предусматривала примерно те же основания субсидиарной ответственности, что и ст. 61.11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

В п.16 ППВС № 53 даются следующие разъяснения относительно того, каковы примерно могут быть подобные противоправные действия КДЛ:

Под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.

11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы.

Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

Неправомерные действия (бездействие) контролирующего лица могут выражаться, в частности, в принятии ключевых деловых решений с нарушением принципов добросовестности и разумности, в том числе согласование, заключение или одобрение сделок на заведомо невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом («фирмой-однодневкой» и т.п.

), дача указаний по поводу совершения явно убыточных операций, назначение на руководящие должности лиц, результат деятельности которых будет очевидно не соответствовать интересам возглавляемой организации, создание и поддержание такой системы управления должником, которая нацелена на систематическое извлечение выгоды третьим лицом во вред должнику и его кредиторам, и т.д.

Поскольку деятельность юридического лица опосредуется множеством сделок и иных операций, по общему правилу, не может быть признана единственной предпосылкой банкротства последняя инициированная контролирующим лицом сделка (операция), которая привела к критическому изменению возникшего ранее неблагополучного финансового положения — появлению признаков объективного банкротства. Суду надлежит исследовать совокупность сделок и других операций, совершенных под влиянием контролирующего лица (нескольких контролирующих лиц), способствовавших возникновению кризисной ситуации, ее развитию и переходу в стадию объективного банкротства.

Следует еще отметить, что в зависимости от наличия причинной связи таких действий с банкротством подлежат применению разные способы защиты права. В п.

20 ППВС № 53 разъясняется, что при решении вопроса о том, какие нормы подлежат применению — общие положения о возмещении убытков (в том числе статья 53.

1 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо специальные правила о субсидиарной ответственности — суд в каждом, конкретном случае оценивает, насколько существенным было негативное воздействие контролирующего лица (нескольких контролирующих лиц, действующих совместно либо раздельно) на деятельность должника путем проверки, как сильно в результате такого воздействия изменилось финансовое положение должника, какие тенденции приобрели экономические показатели, характеризующие должника, после такого воздействия.

Если конкретная сделка была явно убыточная и могла служить основанием для взыскания убытков с КДЛ, но на тот момент она непосредственно не привела к банкротству, то здесь возможно взыскание только убытков, причиненных хозяйственному обществу, но не полная субсидиарная ответственность по долгам юридического лица.

Для удовлетворения или отказа в привлечении к субсидиарной ответственности, исходя из вышеизложенного, важнейшее значение имеет установление того, какой размер ущерба был причинен подобными действиями и привел ли он к последующей несостоятельности.

Так,Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 19.09.2019 N Ф02-3306/2019 по делу N А58-1600/2015 были отменены судебные акты нижестоящих судов со ссылкой на следующее:

Лишь, если допущенные контролирующим лицом (несколькими контролирующими лицами) нарушения явились необходимой причиной банкротства, применению подлежат нормы о субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность — это временно или навсегда?

Субсидиарная ответственность — это обязанность человека расплачиваться по долгам компании, за деятельность которой он отвечал.

Привлечь к ответственности можно только в судебном порядке, на основании неоспоримых доказательств вины человека в разорении организации.

Простыми словами, это карающий меч для бывших руководителей, собственников, бухгалтеров и их родственников. Стоит ли бояться субсидиарной ответственности? Безусловно!

Чем страшна субсидиарная ответственность?

Как правило, субсидиарка тесно связана с уголовным преследованием, многомиллионными долгами и мошенничеством. Она подразумевает, что человек (или несколько людей), управляющий компанией, активно нарушал законодательство, выводил активы, подставлял других людей.

Как обычно привлекают к субсидиарке?

  1. Компания не рассчитывается с банками, с контрагентами, с работниками, и в результате кредиторы обращаются в суд за признанием ее банкротства.
  2. Далее суд вводит процедуры, в течение которых арбитражный управляющий проверяет бухгалтерскую отчетность, соответствие архивов документов и реальности, действия руководителей и другие факторы.
  3. Если в процессе проверки оказывается, что компанию намеренно доводили до разорения, управляющий инициирует привлечение к субсидиарке. Заметим, что такие же полномочия есть и у кредиторов.
  4. Суд рассматривает обстоятельства с доказательствами и принимает решение.

Допустим, вас привлекли к субсидиарной ответственности. Что дальше? Все, приехали! Субсидиарка — это конечная остановка. Вы не сможете ее списать, амнистировать или избавиться от нее через признание личного банкротства.

Обычно при крупной задолженности юристы советуют банкротиться. У вас банковского долга на 3 млн., куча микрокредитов и других денежных обязательств? Отлично, подаем заявление о банкротстве! Но увы, это не работает в случае с субсидиарной ответственностью. По Закону № 127-ФЗ некоторые задолженности в банкротстве не списываются.

Среди них:

  • долги по зарплатам и компенсациям перед бывшими работниками — обычно это касается ИП;
  • алименты, назначенные судом на содержание детей, родителей или супруга;
  • компенсации за причинение вреда здоровью или жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность.

Если у вас, к примеру, 5 кредитов и задолженность по субсидиарке, арбитражный суд легко избавит вас от обязательств перед банками. Но долг, перешедший с ООО на вас, платить придется и после банкротства.

Субсидиарная ответственность пугает перспективами. Как правило, это 100–500 млн. рублей, если не больше. Разумеется, порядок взыскания здесь общий: инициируется исполнительное производство, с должником работают судебные приставы.

Как известно, они могут:

  • ввести запрет на выезд за границу;
  • арестовать имущество и счета в банке;
  • ввести ограничение на управление транспортными средствами;
  • изъять имущество и продать в пользу кредиторов.
  • Если у вас на горизонте замаячило взыскание в субсидиарном порядке, лучше немедленно приступить к поискам грамотного адвоката.
  • Наша команда
  • Старший юрист по банкротству физ. лиц

  • Юрист по банкротству физ. лиц

  • Младший юрист по банкротству физ. лиц

Кого привлекают к субсидиарке?

Законодательство устанавливает круг лиц, которых привлекают к субсидиарной ответственности. То есть нельзя, к примеру, предъявить претензии на 10 млн. рублей слесарю Василию, который 3 дня работает на заводе. Люди, которые не имели отношения к управлению организацией, не пострадают.

Но зато под ударом окажется кто-то из КДЛ — контролирующих компанию-должника лиц. Это:

  1. Собственники организаций и участники правления.
  2. Акционеры.
  3. Поручители по кредитам компаний.
  4. Руководители и директора.
  5. Коммерческие и финансовые директора.
  6. Бухгалтеры.
  7. Другие лица, которые имели отношение к управлению разорившейся компанией.
  8. Аффилированные лица.

Привлекаются в том числе и родственники руководителей, если активы выводились из компании в их пользу. Например, из компании пропали 20 млн. рублей, но у сына гендиректора появился загородный дом.

Если к ответственности привлекают сразу нескольких лиц, то долговые обязательства солидарно делятся на всех участников. Например, задолженность составляет 300 млн. рублей, а к ответственности привлекли 6 человек. Каждый из них будет должен по 50 млн. рублей.

Также субсидиарная ответственность иногда касается родителей — они несут ее за действия своих несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, если ребенок причинил ущерб имуществу третьих лиц.

Юридические основания для субсидиарки: виды ответственности

В целом субсидиарную ответственность несут в двух случаях:

  1. По договорным обязательствам. Ответственность устанавливается заключенными договорами. В подобных ситуациях субсидиарные должники оплачивают обязательства вне зависимости от реальной вины в банкротстве. Яркий пример: ответственность по договорам поручительства.
  2. Вне договорных обязательств. Такая ответственность определяется законодательством. Она наступает, даже если стороны не заключали договоренностей. Как правило, в рамках банкротных процедур или в случае причинения вреда несовершеннолетним лицом (ответственность несут родители).
Читайте также:  Списание субсидиарной ответственности при банкротстве физ. лиц в 2021 году

Также применяется солидарная ответственность — это разделение обязательств на круг лиц. Например, по ипотечным договорам, когда ответственность в равных частях несут заемщик и созаемщик. При субсидиарной ответственности солидарная возникает, если задолженность делится на нескольких лиц.

Напомним, теперь привлекать к ответственности можно и без банкротства — ВС подтвердил новые полномочия кредиторов.

Когда наступает субсидиарная ответственность учредителей и директора?

Для привлечения человека к ответственности нужно, чтобы в деле четко прослеживались признаки доведения компании до разорения.

Решение о привлечении к ответственности принимается, если:

  1. Компанию довели до банкротства намеренно.
  2. Руководители бездействовали, когда нужно было предпринимать активные меры.
  3. КДЛ пытались скрыть имущество, уничтожить или исказить документацию.
  4. КДЛ пытались препятствовать признанию банкротства, несмотря на явную долговую яму.
  5. КДЛ пытались отразить в бухучете неверные сведения.

Если руководитель своевременно не подал заявление о банкротстве — даже этот фактор становится причиной для привлечения к ответственности. Напомним, у руководства есть месяц, чтобы начать признание компании банкротом. Этот срок отсчитывается с момента, когда стало известно о фактической несостоятельности.

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве? Это понятие означает, что уйти от ответственности за долги компании не получится. В целом субсидиарка начала активно применяться с 2017 года, когда были приняты соответствующие поправки в закон. До этого момента виновным руководителям часто удавалось выйти сухими из воды.

Теперь поговорим о конкретных случаях привлечения руководителей, главных бухгалтеров и других лиц.

Когда ответственность по обязательствам юридического лица несут бухгалтеры?

Обычно субсидиарка предусмотрена для главного бухгалтера, на которого были возложены руководящие полномочия.

Причины для привлечения следующие:

  1. Главбух выступал членом совета директоров.
  2. Ему были выгодны незаконные действия компании.
  3. Главный бухгалтер указывал руководству заключать те или иные сделки.
  4. Или выступал собственником долей или акций компании.

Также при рассмотрении вопроса о привлечении бухгалтера к ответственности суд обязан учитывать следующие факторы:

  • были ли нарушения в деятельности: потеря документов бухучета, серьезные ошибки в их ведении;
  • по вине бухгалтера компания стала должником по взносам и налогам;
  • бухгалтер несвоевременно передавал руководителям информацию о финансовом положении компании.

Примечательно, что к ответственности могут привлекаться и бухгалтеры, которые вели финансовые дела компании, находясь на аутсорсе.

Например, в деле № 2-1-300/2018 от 23 марта 2018 года к ответственности привлекли главного бухгалтера, поскольку по его вине компания не рассчиталась с ФНС на сумму 2,8 млн. рублей.

В результате действия признали ошибкой, но материальная ответственность так и осталась возложенной на главбуха.

Привлечение директора или руководителя

Директора или другого руководителя можно привлечь только в случае, если будет доказано:

  • заключение соглашений с сомнительными контрагентами;
    Например, с компаниями-однодневками, которые потом проходили банкротство и не несли ответственность по своим действиям.
  • совершение сделок, которые принесли крупные убытки для компании;
    Необходимо еще и доказать, что это были действительно преднамеренные действия, а не обычный предпринимательский риск. К примеру, нельзя привлечь руководителя, если он заключил сделку, ставшую убыточной из-за экономических факторов.
  • сокрытие существенных условий договоров, что в будущем принесло убытки;
  • единоличное заключение сделок, которые по регламенту должны были быть одобрены советом директоров;
  • сокрытие важных документов по финансовой отчетности.

Ярким признаком намеренного банкротства выступает ситуация, когда основная компания становится должником, не в состоянии рассчитаться по обязательствам, а аффилированные организации, наоборот, внезапно становятся прибыльными.

Также вопрос субсидиарной ответственности организации встанет при следующих обстоятельствах:

  1. Организация покупает дорогое имущество и сдает его другим компаниям по крайне низкой цене.
  2. Компания стала безнадежным должником перед кредитором, который тесно связан с руководством. Например, зять директора ООО — собственник банка, которому компания должна большую сумму денег.
  3. Крупные долги перед ФНС, отсутствие порядка в бухгалтерской отчетности.

Чтобы доказать субсидиарную ответственность, кредиторам порой приходится ждать годами. В частности, так вышло в деле Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.08.2017 по делу № А65-1147/2014. Руководитель заключал сделки со сторонними организациями на предмет предоставления услуг. Впоследствии эти услуги не предоставлялись, они изначально были фиктивными.

Несмотря на признание фиктивности сделок, суд длительное время отказывался объявлять руководителя виновником. Это произошло только спустя 3 года, когда обанкротилась одна из компаний-получателей денег за фиктивные услуги. Впоследствии директор пытался обжаловать решение в Апелляции, но проиграл.

Привлечение к субсидиарной ответственности собственников имущества разоренной компании

Кредиторы при банкротстве организаций проводят чуть ли не профессиональные сыскные действия, чтобы привлечь реально виновных и заинтересованных лиц к ответственности.

В частности, привлечь могут:

  • бывшего гендиректора, который уволился в течение двух лет до банкротства компании;
  • родственников настоящих руководителей;
  • бизнес-партнеров и других людей, которые получали выгоду от разорения.

Здесь возникают сложности. Трудно доказать ответственность человека, который официально никогда не работал в компании и принимал участие в управлении лишь косвенно. Но все же судебная практика по этому вопросу однозначная. Если вина сторонних лиц доказана, они привлекаются к субсидиарной ответственности.

В качестве примера приведем решение ВС Определение СКЭС ВС РФ от 23.12.2019 № 305-ЭС19-13326 по делу № А40-131425/2016. К ответственности привлекали гендиректора, но кредитор потребовал, чтобы ее разделили на всю семью бывшего руководителя: на его жену и детей. Основания:

  • детям дарили имущество за счет выведенных активов;
  • жена принимала участие в управлении юрлицом.

Почти все суды отказали кредитору в привлечении. Единственное исключение сделала Апелляция, которая решила все же привлечь недобросовестную супругу. Тем не менее, и это решение отменили в Кассационной инстанции.

Тогда кредитор обратился с обжалованием в Верховный суд. И жалоба была принята. ВС счел, что семья тоже причинила вред компании. Решение Апелляции по привлечению супруги было восстановлено, а дело о привлечении детей отправили на новый пересмотр, чтобы дополнительно установить факты.

«Поймай меня, если сможешь»: ТОПовые побеги от ответственности

Здесь мы представим «топ» культовых личностей, которые различными способами сбежали от субсидиарной ответственности.

Напомним, до 2017 года люди искренне полагали, что директор или учредитель, собственник имущества, не несет субсидиарной ответственности за разорение компании.

Когда Фемида начала судить по справедливости, «уважаемые» люди начали массово сбегать за границу. Хотя случаи побега фиксировались и раньше.

В общем, просим познакомиться:

  1. Бывший председатель правления ОАО «Мастер-банк» Борис Булочник. Ему предъявили подозрения в преднамеренном банкротстве. Когда у банка отозвали лицензию, председатель немедленно сбежал из России. В банкротстве АСВ обратилась в полицию и возбудила уголовное производство. Оказалось, что «Мастер-банк» выдавал безвозвратные кредиты.

    В результате в 2016 году Булочника заочно арестовали. Предположительно он сбежал в Украину, успев побывать в Израиле. Разыскивается Интерполом.

  2. Собственник Внешпромбанка Георгий Беджамов. Обвиняется в мошенничестве. По предположениям СК, он вывел из банка около 1 млрд. рублей. Был арестован заочно и объявлен в международный розыск. Позже его задержали в Монако, но отпустили под залог. В 2016 году суд Монако отказал в его экстрадиции.
  3. Бывшие руководители ПАО Банка «ТРАСТ» Илья Юров, Сергей Беляев и Николай Фетисов. Банк начал загибаться в 2014 году, и собственников заподозрили в выводе средств на сумму 118 млн. долларов и 7 млрд. рублей. Сейчас временная администрация отсуживает эти средства у различных компаний по всему миру.

    Руководители скрылись от субсидиарной ответственности в 2015 году в Великобританию, которая позже отказала в экстрадиции горе-банкиров.

  4. Бывший собственник строительной компании «Миракс Групп» Сергей Полонский. Его обвинили в похищении 2,6 млрд. рублей. Как было установлено СК, он украл деньги по ДДУ вместе с подельниками. В 2013 году Полонского объявили в розыск, но он сбежал в Камбоджу. В 2015 году власти страны передали бизнесмена России.

Вам интересен порядок взыскания субсидиарной ответственности или вы хотите защитить себя от необоснованных подозрений? Свяжитесь с нами. Мы предоставляем консультирование и юридическую поддержку в сложных ситуациях.

Поможем списать ваши долги

Наш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросы

Частые вопросы

  • Будет ли грозить субсидиарная ответственность ИП, если не вернуть кредиты?

    В отношении индивидуальных предпринимателей субсидиарная ответственность не применяется вообще. Исключение составляют только ситуации, когда ИП принимал участие в руководстве юрлицами.

  • Могут ли привлечь к субсидиарке поручителя по невыплаченным кредитам под бизнес?

    В данном случае можно избавиться от субсидиарной ответственности, если был заключен договор поручительства. Кредиторы предъявят претензии в адрес поручителя, и тогда эти обязательства считаются его личными. Их можно списать через процедуру банкротства.

  • Можно ли отсрочить привлечение к субсидиарке бухгалтера компании при долге в 1 млн рублей?

    Да, конечно. Для этого нужно обратиться в суд с заявлением об отсрочке. Важно также привести доказательства, которые подтверждают бедственное материальное положение, заболевание или рождение детей. Нужны веские основания, чтобы отсрочить выплату.

  • Что делать, если субсидиарная ответственность грозит гендиректору компании?

    В этой ситуации необходимо срочно связаться с юристами и разобраться в происходящем. Если возникают подозрения в субсидиарке, лучше действовать заранее, чтобы защитить себя и семью от действий кредиторов.

Видео по теме

Субсидиарная ответственность при банкротстве: когда наступает, порядок и сроки привлечения, последствия

Практика применения Закона о банкротстве показала, что процедура несостоятельности часто используется для ухода от финансовой ответственности и списания долгов. В результате намеренных действий владельцев бизнеса кредиторы не получают удовлетворение своих требований.

Для повышения гарантий возврата долгов для учредителей и руководителя организации была введена субсидиарная ответственность. Разберем, что такое субсидиарная ответственность, в каких случаях она наступает и кто может быть к ней привлечен.

Читайте также:  Преднамеренное (фиктивное) банкротство: идеи несанкционированного обогащения

Также рассмотрим, каков порядок и сроки привлечения, какие последствия наступают для виновного лица и можно ли избежать субсидиарной ответственности.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Что такое субсидиарная ответственность при банкротстве?

Субсидиарной ответственности – это обязанность предпринимателя, учредителей или руководителя компании погасить требования кредиторов, если имущества банкрота не хватило для выплаты долгов.

В отношениях, возникших в связи с применением субсидиарной ответственности, участвуют три лица:

  1. Банкрот, который обладает финансовыми обязательствами перед кредиторами. Например, предприниматель или организация.
  2. Кредиторы, включенные в реестр требований кредиторов должника.
  3. Субсидиарный должник, то есть лицо, погашающее требования кредиторов банкрота, если тот не смог выплатить долги в полном объеме.

Субсидиарная ответственность при банкротстве не является договорной, возникает в автоматическом режиме, если основной должник не смог расплатиться с кредиторами по вине руководящих лиц.

Когда наступает субсидиарная ответственность при банкротстве должника?

Субсидиарная ответственность может наступить за неспособность по вине учредителя или руководителя погасить долги перед кредиторами, несвоевременное обращение в суд с заявлением о банкротстве, нарушение требований закона, причинение убытков банкроту.

Каждый конкретный случай рассматривается индивидуально. Основное внимание уделяется наличию вины в действиях субсидиарного должника, которая считается доказанной при наличии следующих обстоятельств:

  • имущественным правам кредиторов причинен существенный вред;
  • контролирующим лицом одобрена сомнительная сделка, которая привела к выводу имущества должника;
  • бухгалтерская документация отсутствует или искажена, что затрудняет формирование конкурсной массы;
  • более половина требований кредиторов привела к привлечению контролирующего лица к административной, налоговой или уголовной ответственности;
  • уставная документация компании отсутствует;
  • на дату возбуждения дела о банкротстве в ЕГРЮЛ или ЕФРСБ внесены недостоверные сведения, либо вовсе не внесены.

Наиболее распространенными поводами для привлечения к субсидиарной ответственности становятся сомнительные сделки, неисполнение обязанности по подаче в суд заявления о банкротстве, непередача документов фирмы арбитражному управляющему.

Пример из судебной практики. В арбитражном суде рассматривается дело о банкротстве ООО «Дионис Клуб С». конкурсный кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника с суммой долга 9 754 421,56 руб.

обратился в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц – Егорову Ж.С. и Потапова И.С.

Заявление обосновано тем, что контролирующие лица не исполнили обязанность по обращению в суд с заявлением о банкротстве должника и не передали конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию.

При рассмотрении материалов дела суд установил, что с января по июль 2017 года у общества фактически отсутствовал руководитель, поскольку директор Романова Е.В. находилась в отпуске по беременности и родам, Потапов И.С. уволился с должности исполнительного директора.

С января 2017 года обязанность по хранению бухгалтерской документации, принятии мер к ее розыску и передаче конкурсному управляющему лежала на единственном участнике общества Егоровой Ж.С. поскольку отсутствие бухгалтерской документации затрудняет формирование конкурсной массы, Егорова Ж.С. привлечена к субсидиарной ответственности (Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 29.12.2020 года по делу № А39-8345/2017).

Кто может быть привлечен к субсидиарной ответственности при банкротстве?

К субсидиарной ответственности привлекаются контролирующие лица, чьи действия или бездействия привели к тому, что кредиторы не получили полного удовлетворения своих требований.

В перечень контролирующих лиц входят:

  • руководитель должника;
  • ликвидатор банкрота;
  • учредители.

Также контролирующим лицом может быть признано лицо, имеющее неформальные личные отношения с учредителями или руководителем банкрота. Например, родственники, супруги, сослуживцы, одноклассники и одногруппники.

Следует знать! Судом учитывается наличие полномочий на совершение сделок от имени должника, нахождение в родственных отношениях, должностное положение, оказание определяющего влияния на руководителя и иные обстоятельства.

Практикующий юрист. Стаж 11 лет. Специалист в области гражданского и семейного права.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности

Правом на обращение с требованием о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности обладают арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, представитель бывших работников должника. Заявление рассматривается арбитражным судом в рамках дела о банкротстве организации.

Порядок рассмотрения следующий:

  1. Заинтересованное лицо составляется заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и приобщает к нему подтверждающие документы. Материал передается в арбитражный суд через канцелярию, направляется по почте, или подается через систему «Мой арбитр».
  2. Суд назначает предварительное судебное заседание для подготовки заявления к рассмотрению по существу. У участников запрашиваются возражения и дополнительные документы. контролирующее лицо должно представить доказательства того, что в его действиях отсутствует вина.
  3. После подготовки заявления к разбирательству суд рассматривает спор по существу. Устанавливается размер субсидиарной ответственности, причиненный должнику, наличие вины и в чем выражаются действия виновного лица.
  4. Если вина контролирующего лица находит подтверждение, суд выносит о определение о привлечении к субсидиарной ответственности, в котором указывается сумма, которую должна быть погашена. В случае невозможности установить размер ответственности, суд приостанавливает рассмотрение дела до расчетов с кредиторами. Затем судебный процесс возобновляется, непогашенные требования кредиторов учитываются при определении размера ответственности.

Образец заявления

Лица, участвующие при рассмотрении заявления, вправе оспорить определение суда в апелляционную и кассационную инстанцию. После прохождения процедуры обжалования судебный акт вступает в законную силу. Далее заявитель обращается за выдачей исполнительного листа.

Срок привлечения к субсидиарной ответственности при банкротстве

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности должно быть подано в течение трех лет со дня, когда заинтересованное лицо узнало о наличии на то оснований. Например, о совершении сомнительной сделки, сокрытии имущества, фиктивном банкротстве должника и других обстоятельствах.

При этом обратиться в суд необходимо не позднее трех лет со дня:

  • признания должника банкротом;
  • прекращения производства по делу о банкротстве;
  • возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом;
  • завершения конкурсного производства.

Максимальный срок составляет 10 лет со дня, когда имели место действия или бездействия, которые являются основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

Нужно помнить! Если заинтересованное лицо пропустило срок на подачу заявление о привлечении к субсидиарной ответственности по уважительной причине, арбитражный суд может его восстановить. При этом за восстановлением срока необходимо обратиться в течение двух лет с момента истечения срока давности.

Последствия привлечения к субсидиарной ответственности

Основное последствие субсидиарной ответственности для контролирующего лица – возможность обращения взыскания на личные денежные средства и имущество учредителей, директора иного лица, оказавшего влияние на банкротство компании.

После предъявления исполнительного листа в службу судебных приставов на собственность привлеченного к ответственности лица накладывается арест. Движимое и недвижимое имущество может быть изъято и продано на торгах в рамках исполнительного производства. Все вырученные средства будут направлены на погашение требований кредиторов.

Нужно помнить! Контролирующее лицо, привлеченное к субсидиарной ответственности, не сможет списать такой вид задолженности через процедуру банкротства. Ему придется расплачиваться перед кредиторами до полного погашения требований, что чаще всего занимает несколько лет.

Можно ли избежать субсидиарной ответственности?

Учредителям и директору компании желательно заранее продумать стратегию действий в случае банкротства, чтобы не попасть под субсидиарную ответственность.

Защита от субсидиарной ответственности заключается в следующем:

  • своевременное обращение в суд с заявление о банкротстве;
  • подготовка документов, исключающих вину контролирующего лица (например, наличие форс-мажорных обстоятельств, финансовый кризис, высокая конкуренция);
  • заявление возражений против требований кредиторов, которые не подтверждены документами;
  • привлечение грамотного юриста, который поможет избежать ошибок.

Всесторонняя подготовка к банкротству поможет снизить риск привлечения к субсидиарной ответственности.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Субсидиарная ответственность – это обязанность предпринимателя, учредителей или руководителя компании погасить требования кредиторов, если имущества банкрота не хватило для выплаты долгов.
  2. Чаще всего ответственность наступает при сокрытии бухгалтерской документации от арбитражного управляющего, несвоевременном обращении в суд с заявлением о банкротстве, одобрении сделки, совершенной с целью вывода имущества должника из конкурсной массы.
  3. К субсидиарной ответственности привлекают лиц, по вине которых возникло банкротство организации и стало невозможным удовлетворение требований кредиторов. В перечень входят учредители, руководитель, иные лица, находящиеся с ними личных или должностных отношениях и повлиявшие на их решения.
  4. Заявление о привлечении контролирующего лица может быть подано арбитражным управляющим, кредиторами, представителем бывших работников должника. Спор рассматривается в арбитражном суде с вызовом сторон в судебное заседание.
  5. По результатам рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности выносится определение. После прохождения процедуры обжалования заявитель обращается за исполнительным листом. Далее взыскание производится через службу судебных приставов.
  6. Срок исковой давности для привлечения к субсидиарной ответственности составляет 3 года. В исключительных случаях он продлевается до 10 лет.
  7. Привлечение контролирующего лица к субсидиарной ответственности приводит к тому, что у него возникает долг перед кредиторами, который нельзя списать через процедуру личного банкротства. Он должен будет выплачивать задолженность до ее полного погашения. Помимо этого, на любое имущество ответственного лица может быть обращено взыскание. В собственности оставляют единственное жилье, предметы домашнего обихода, средства личной гигиены.
  8. Для снижения риска привлечения к субсидиарной ответственности желательно своевременно обратиться с заявлением о банкротстве организации, добросовестно вести бухгалтерскую документацию, не совершать сделки по выводу имущества должника из конкурсной массы. Необходимо подготовить доказательства того, что банкротство возникло по объективным причинам, не зависящим от контролирующего лица.

Вопрос привлечения к субсидиарной ответственности требует специальных правовых знаний и наличия опыта решения подобных проблем.

Поэтому желательно обратиться к квалифицированному юристу, который специализируется по данной категории дел.

Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать граждан по порядку применения субсидиарной ответственности при банкротстве. Оставьте заявку и получите консультацию.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *